Regeringskansliets rättsdatabaser

Resultaträkning ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 Fondnr 6103 Tkr Not 2009 2008 INTÄKTER Influtna arvsmedel 475 964 350 102 Återvunna rättegångskostnader 225 13 SUMMA INTÄKTER 476 189 350 115 KOSTNADER Restituerade arvsmedel m.m. 1 -37 202 -31 053 Förvaltning och administration 2 -39 580 -31 504 Övriga externa kostnader 0 -1 SUMMA KOSTNADER -76 782 -62 558 RESULTAT FÖRE FINAN- SIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER 399 407 287 557 FINANSIELLA INTÄKTER Ränteintäkter 234 1 411 Ränteintäkt vid försäljning andelar räntekonsortium 1 811 376 Utdelning räntekonsortium 35 333 45 662 Utdelning aktiekonsortium 91 173 123 337 Utdelning aktieindexkonsortium 11 321 18 150 SUMMA 139 872 206 469 FINANSIELLA KOSTNADER Räntekostnad vid köp andelar räntekonsortium -976 -672 Valutakursdifferenser -11 0 SUMMA -987 -672 RESULTAT FÖRE REALISATIONSVINSTER OCH FÖRLUSTER 538 292 493 354 REALISATIONSVINSTER Resultat vid försäljning aktiekonsortium 16 610 387 869 Resultat vid försäljning räntekonsortium 605 0 SUMMA 17 215 387 869 REALISATIONSFÖRLUSTER Resultat vid försäljning räntekonsortium -462 -5 354 SUMMA -462 -5 354 RESULTAT EFTER REALISATIONSVINSTER OCH FÖRLUSTER 555 045 875 869 NEDSKRIVNING Nedskrivning/återföring 3 171 995 -171 995 SUMMA 171 995 -171 995 ÅRETS RESULTAT 727 040 703 874 Balansräkning ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 Fondnr 6103 Tkr Not 2009-12-31 2008-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 3 Andelar i räntekonsortium 940 699 944 387 Andelar i aktiekonsortium 1 293 487 1 185 704 Andelar i aktieindexkonsortium 529 471 346 155 SUMMA 2 763 657 2 476 246 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Skattekonto 8 0 Likvida medel 41 989 26 047 SUMMA 41 997 26 047 SUMMA TILLGÅNGAR 2 805 654 2 502 293 EGET KAPITAL OCH SKULDER BUDGET EGET KAPITAL 4 Fondkapital 1 651 797 1 419 148 SUMMA 1 651 797 1 419 148 FRITT EGET KAPITAL 4 Utdelningsbara medel 925 882 902 975 SUMMA 925 882 902 975 SUMMA EGET KAPITAL 2 577 679 2 322 123 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 4 610 3 991 Leverantörsskulder, bidrag 5 19 984 7 699 Beviljade ej utbetalda bidrag 6 198 050 165 130 Övriga kortfristiga skulder 88 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 5 242 3 351 SUMMA SKULDER 227 975 180 170 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 2 805 654 2 502 293 Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 NOTBILAGA Inledande kommentarer och redovisningsprinciper Kammarkollegiet sköter den ekonomiska förvaltningen av ett antal stiftelser och andra fonder. För förvaltningen har kollegiet bildat ett aktiekonsortium, ett aktieindexkonsortium och ett räntekonsortium. Tillgångarna i respektive konsortium ägs gemensamt av de stiftelser/fonder som har placerat kapital i konsortiet genom köp av andelar. Andelarna är lika stora och medför lika rätt till egendom som ingår i konsortiet. Konsortierna är även i övrigt uppbyggda efter förebild av värdepappersfonder, men de omfattas inte av lagen (2004:46) om investeringsfonder. Sedan konsortierna bildades i slutet av 1980-talet tillämpas följande redovisningsprinciper beträffande andelar i konsortierna. Värdepapper som ingår i konsortierna värderas med ledning av gällande marknadsvärde. För aktieinstrument avses med gällande marknadsvärde senaste betalkurs vid värderingsdagens slut eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. För ränteinstrument avses med gällande marknadsvärde genomsnitt av köp- och säljkurs vid värderingsdagens slut. Om sådana kurser saknas eller om kurserna enligt kollegiets bedömning är missvisande får kollegiet fastställa värden på objektiva grunder. I respektive stiftelse/fonds bokföring behandlas andelar i konsortierna på samma sätt som andelar i värdepappersfonder. De andelar i konsortierna som tas upp som omsättningstillgångar i balansräkningen är värderade till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet på balansdagen. De andelar i konsortierna som tas upp som anläggningstillgångar är värderade till anskaffningsvärdet eller enligt samma princip som omsättningstillgångar i de fall värdenedgången kan antas vara bestående (ÅRL kap 4 § 5). Inlösen av andelar medför realisationsvinst eller realisationsförlust. Utdelning från konsortierna tas upp som intäkt. Vid utdelning från konsortierna tillämpas principen att utdelningar motsvarar respektive konsortiums direktavkastning. Varken realiserade eller orealiserade värdeökningar delas ut. Anskaffnings- och inlösenvärdet för andelar i räntekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffnings- respektive inlösentidpunkten, dock högst ett s.k. nominellt värde som fastställs för ett år i taget och som ungefär motsvarar marknadsvärdet omedelbart efter det att utdelning lämnats. Om marknadsvärdet vid anskaffnings- respektive inlösentidpunkten överstiger det nominella värdet, betraktas skillnaden som upplupen ränta. Utdelningen från räntekonsortiet justeras med den upplupna räntan. I det portföljadministrativa systemet beräknas andelsvärdet med 16 decimaler, men i berörda noter nedan är kursen avrundad till fyra decimaler varvid differens kan uppstå. ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 NOTBILAGA Not 1 Restituerade arvsmedel m.m. 2009 2008 Testamente, bättre rätt m.m. 11 198 14 448 Avstående av arv 19 074 7 711 Dödsboförvaltning 6 164 7 993 Rättegångskostnader 143 0 Prel. skatt och sociala avgifter, godemän 345 562 Fastighetsskatt 277 339 37 202 31 053 Not 2 Förvaltning och administration Regeringskansliet/Arvsfondsdelegationen - Förvaltning 19 766 14 025 - Projekt 3 215 320 - Utåtriktade aktiviteter 0 3 247 22 981 17 591 Kammarkollegiet - Dödsboavveckling m.m. 11 615 11 286 - Fondförvaltning, baserad på marknads- värde 4 174 2 072 - Fondförvaltning, timtaxa 723 488 16 512 13 845 Revisionsarvode 87 67 Summa 39 580 31 504 Not 3 Andelar i ränte- och aktiekonsortierna Räntekonsortiet 2009 2008 Ingående anskaffningsvärde 944 387 1 330 844 Investeringar 44 934 44 989 Avyttringar -48 623 -431 446 Utgående anskaffningsvärde 940 699 944 387 Marknadsvärde 975 064 959 934 Aktiekonsortiet 2009 2008 Ingående anskaffningsvärde 1 185 704 775 497 Investeringar 121 173 547 337 Avyttringar -13 390 -137 131 Utgående bokfört värde 1 293 487 1 185 704 Marknadsvärde 3 205 244 2 201 579 Aktieindexkonsortiet Ingående anskaffningsvärde 518 150 0 Investeringar 11 321 518 150 Avyttringar 0 0 Utgående bokfört värde 529 471 518 150 Ingående nedskrivning -171 995 0 Periodens nedskrivning/återföring 171 995 -171 995 Utgående nedskrivningar 0 -171 995 Utgående bokfört värde efter nedskrivningar 529 471 346 155 Marknadsvärde 531 802 346 155 Summa Anläggningstillgångar 2 763 657 2 476 246 Not 4 Förändringar i eget kapital 2009 2009 2008 2008 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång 1 419 148 902 975 1 176 722 810 227 Redovisat resultat 727 040 703 874 Kapitalisering av influtna arvsmedel* 43 899 -43 899 31 905 -31 905 Under året beslutade bidrag -479 001 -378 996 Återföring, ej förbrukade utdelningsbara medel 7 515 9 522 Återförda ej utnyttjade beslut 0 774 Omföring av realisa- tionsvinster 17 215 -17 215 387 869 -387 869 Omföring av realisa- tionsförluster -462 462 -5 354 5 354 Nedskrivning/återföring 171 995 -171 995 -171 995 171995 Belopp vid årets utgång 1 651 797 925 882 1 419 148 902 975 * Kapitalisering av influtna arvsmedel Influtna arvsmedel 476 189 350 102 Restituerade arvsmedel (enl. not 1) -37 202 -31 053 438 987 319 049 varav 10% till fondkapitalet 43 899 31 905 Not 5 Leverantörsskulder, bidrag 2009-12-31 2008-12-31 Mottagare Extern utvärdering 287 Studiefrämjandet i Kalmar 700 Föreningen Hidde Iyo Dhaqan 500 Karlskrona kommun 101 Föreningen Hidde Iyo Dhaqan 500 Sveriges Dövas Riksförbund 500 Medborgarskolan Stockholm Opera Studio 67 205 Medborgarskolan Stockholm Opera Studio 67 205 SCTS 675 Sundsgårdens Folkhögskola 137 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 395 HSO 728 Malmö Dövas Förening "svenske" 261 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 435 Stiftelsen Activa 500 Specialpedagogiska Skolmyndigheten 300 Föreningen Passalen 290 Reumatikerförbundet 388 Riksf. för Folkmusik och Dans 325 Skellefteå Ridklubb 706 Föreningen Skyddsvärnet 500 HSO 1 500 Sveriges Elevråds Centralorganisation 575 HSO Jönköpings län 475 Spiritus Mundi 1 400 KFUM Göteborg 500 Almaeuropa 610 Riksförbundet Attention 500 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 500 Riksförbundet FUB 566 SRF i Hudiksvall/Nordanstig 235 Nationella Hjälplinjen 1 357 Reumatikerförbundet 725 Afrosvenskarnas Riksförbund 500 Share Music Sweden 600 Föreningen Attention i Nordöstra Skåne 503 Föreningen Bure 400 SIOS 400 19 986 7 699 Not 6 Beviljade ej utbetalda bidrag 2009-12-31 2008-12-31 ADEL: Handikappade 57 069 59 084 ADEL: Barn 39 710 33 341 Kultursatsningar 0 11 896 Externa utvärderingar 7 814 8 213 ADEL: Ungdom 92 778 50 788 Ungdomars psykiska ohälsa 679 1 808 Summa beslutade ej utbetalda bidrag 198 050 165 130 Skr. 2009/10:145 Bilaga 1 Skr. 2007/08:145 Bilaga 1 40 41 49