Regeringskansliets rättsdatabaser

Resultaträkning ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 Fondnr 6103 Tkr Not 2010 2009 INTÄKTER Influtna arvsmedel 583 328 475 964 Återvunna rättegångskostnader - 225 SUMMA INTÄKTER 583 328 476 189 KOSTNADER Restituerade arvsmedel m.m. 1 -24 341 -37 202 Förvaltning och administration 2 -47 387 -39 580 SUMMA KOSTNADER -71 728 -76 782 RESULTAT FÖRE FINAN- SIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER 511 600 399 407 FINANSIELLA INTÄKTER Ränteintäkter 152 234 Ränteintäkt vid försäljning andelar räntekonsortium - 1 811 Utdelning räntekonsortium 45 217 35 333 Utdelning aktiekonsortium 77 749 91 173 Utdelning aktieindexkonsortium 16 060 11 321 SUMMA 139 179 139 872 FINANSIELLA KOSTNADER Räntekostnad vid köp andelar räntekonsortium -5 790 -976 Valutakursdifferenser 1 -11 SUMMA -5 789 -987 RESULTAT FÖRE REALISA- TIONSVINSTER OCH FÖR- LUSTER 644 990 538 292 REALISATIONSVINSTER Resultat vid försäljning aktiekonsortium 159 427 16 610 Resultat vid försäljning räntekonsortium 0 605 SUMMA 159 427 17 215 REALISATIONSFÖRLUSTER Resultat vid försäljning räntekonsortium - -462 SUMMA 0 -462 RESULTAT EFTER REA- LISATIONSVINSTER OCH FÖRLUSTER 804 417 555 045 NESKRIVNING Nedskrivning/återföring - 171 995 SUMMA 0 171 995 ÅRETS RESULTAT 804 417 727 040 Balansräkning ALLMÄNNA ARVSFONDEN Fondnr Org.nummer 802004-9642 6103 Tkr Not 2010-12-31 2009-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 3 Andelar i räntekonsortium 1 260 127 940 699 Andelar i aktiekonsortium 1 280 663 1 293 487 Andelar i aktieindexkonsortium 545 531 529 471 SUMMA 3 086 321 2 763 657 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Övriga kortfristiga fordringar - 8 Likvida medel 62 884 41 989 SUMMA 62 884 41 997 SUMMA TILLGÅNGAR 3 149 205 2 805 654 EGET KAPITAL OCH SKULDER BUNDET EGET KAPITAL 4 Fondkapital 1 867 123 1 651 797 SUMMA 1 867 123 1 651 797 FRITT EGET KAPITAL 4 Utdelningsbara medel 1 090 578 925 882 SUMMA 1 090 578 925 882 SUMMA EGET KAPITAL 2 957 701 2 577 679 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 5 5 362 4 610 Leverantörsskulder, bidrag 6 9 601 19 984 Beviljade ej utbetalda bidrag 7 173 135 198 050 Övriga kortfristiga skulder 33 88 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 3 373 5 242 SUMMA SKULDER 191 504 227 975 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 3 149 205 2 805 654 Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 NOTBILAGA Inledande kommentarer och redovisningsprinciper Kammarkollegiet sköter den ekonomiska förvaltningen av ett antal stiftelser och andra fonder. För förvaltningen har kollegiet bildat ett aktiekonsortium, ett aktieindexkonsortium och ett räntekonsortium. Tillgångarna i respektive konsortium ägs gemensamt av de stiftelser/fonder som har placerat kapital i konsortiet genom köp av andelar. Andelarna är lika stora och medför lika rätt till egendom som ingår i konsortiet. Konsortierna är även i övrigt uppbyggda efter förebild av värdepappersfonder, men de omfattas inte av lagen (2004:46) om investeringsfonder. Sedan konsortierna bildades i slutet av 1980-talet tillämpas följande redovisningsprinciper beträffande andelar i konsortierna. Värdepapper som ingår i konsortierna värderas med ledning av gällande marknadsvärde. För aktieinstrument avses med gällande marknadsvärde senaste betalkurs vid värderingsdagens slut eller, om sådan saknas, senaste köpkurs. För ränteinstrument avses med gällande marknadsvärde genomsnitt av köp- och säljkurs vid värderingsdagens slut. Om sådana kurser saknas eller om kurserna enligt kollegiets bedömning är missvisande får kollegiet fastställa värden på objektiva grunder. I respektive stiftelse/fonds bokföring behandlas andelar i konsortierna på samma sätt som andelar i värdepappersfonder. De andelar i konsortierna som tas upp som omsättningstillgångar i balansräkningen är värderade till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvärdet på balansdagen. De andelar i konsortierna som tas upp som anläggningstillgångar är värderade till anskaffningsvärdet eller enligt samma princip som omsättningstillgångar i de fall värdenedgången kan antas vara bestående (ÅRL kap 4 § 5). Inlösen av andelar medför realisationsvinst eller realisationsförlust. Utdelning från konsortierna tas upp som intäkt. Vid utdelning från konsortierna tillämpas principen att utdelningar motsvarar respektive konsortiums direktavkastning. Varken realiserade eller orealiserade värdeökningar delas ut. Anskaffnings- och inlösenvärdet för andelar i räntekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffnings- respektive inlösentidpunkten, dock högst ett s.k. nominellt värde som fastställs för ett år i taget och som ungefär motsvarar marknadsvärdet omedelbart efter det att utdelning lämnats. Om marknadsvärdet vid anskaffnings- respektive inlösentidpunkten överstiger det nominella värdet, betraktas skillnaden som upplupen ränta. Utdelningen från räntekonsortiet justeras med den upplupna räntan. I det portföljadministrativa systemet beräknas andelsvärdet med 16 decimaler, men i berörda noter nedan är kursen avrundad till fyra decimaler varvid differens kan uppstå. ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer 802004-9642 Noter Not 1 Restituerade arvsmedel m.m. 2010 2009 Testamente, bättre rätt m.m. 9 786 11 198 Avstående av arv 7 062 19 074 Dödsboförvaltning 6 788 6 164 Rättegångskostnader 99 143 Prel. skatt och sociala avgifter, godemän 316 345 Fastighetsskatt 289 277 24 341 37 202 Not 2 Förvaltning och administration Regeringskansliet/Arvsfondsdelegationen - Förvaltning 26 948 19 766 - Projekt - 3 215 - Utåtriktade aktiviteter 2 414 - 29 362 22 981 Kammarkollegiet - Dödsboavveckling m.m. 12 014 11 615 - Fondförvaltning, baserad på marknadsvärde 5 138 4 174 - Fondförvaltning, timtaxa 791 723 17 943 16 512 Revisorsarvode 81 87 Summa 47 387 39 580 Not 3 Andelar i ränte- och aktiekonsortierna Räntekonsortiet Ingående anskaffningsvärde 940 699 944 387 Investeringar 319 427 44 934 Avyttringar - -48 623 Utgående anskaffningsvärde 1 260 127 940 699 Marknadsvärde 1 267 269 975 064 Aktiekonsortiet 2010 2009 Ingående anskaffningsvärde 1 293 487 1 185 704 Investeringar 77 749 121 173 Avyttringar -90 573 -13 390 Utgående bokfört värde 1 280 663 1 293 487 Marknadsvärde 3 654 324 3 205 244 Aktieindexkonsortiet Ingående anskaffningsvärde 529 471 518 150 Investeringar 16 060 11 321 Avyttringar - - Utgående bokfört värde 545 531 529 471 Ingående nedskrivning - -171 995 Periodens nedskrivning/återföring - 171 995 Utgående nedskrivningar - - Utgående bokfört värde efter nedskrivningar 545 531 529 471 Marknadsvärde 671 426 531 802 Summa Anläggningstillgångar 3 086 321 2 763 657 Not 4 Förändringar i eget kapital 2010 2010 2009 2009 Bundet eget Fritt eget Bundet eget Fritt eget kapital kapital kapital kapital Belopp vid årets ingång 1 651 797 925 882 1 419 148 902 975 Redovisat resultat 804 417 727 040 Kapitalisering av influtna arvsmedel* 55 899 -55 899 43 899 -43 899 Under året beslutade bidrag -440 386 -479 001 Återföring, ej förbrukade bidrag 5 609 7 515 Återförda ej utnyttjade bidrag 10 382 - Omföring av realisationsvinster 159 427 -159 427 17 215 -17 215 Omföring av realisationsförluster - - -462 462 Nedskrivning/återföring - - 171 995 -171 995 Belopp vid årets utgång 1 867 123 1 090 578 1 651 797 925 882 *Kapitalisering av influtna arvsmedel 2010 2009 Influtna arvsmedel 583 328 476 189 Restituerade arvsmedel (enl. not 1) -24 341 -37 202 558 987 438 987 varav 10 % till fondkapitalet 55 899 43 899 Not 5 Leverantörsskulder 2010-12-31 Kammarkollegiet, arvsfondsenheten 1 406 281 Kammarkollegiet, arvsfondsdelegationen 3 668 002 Transart, fakt 92661 174 063 Gravskötsel 83 205 S-dekl 2010-12 26 823 Fel inbetalning 3 000 Överlåtelseavgift 1 070 5 326 444 Not 6 Leverantörsskulder, bidrag 2010-12-31 Mottagare Teater K 200 Stiftelsen Friends 350 Riksorg. Män för Jämställdhet 1 700 Majornas Samverkansförening 400 RFSL 344 Kungsporten Friskvård 200 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 1 035 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 450 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 831 Stiftelsen KFUM Söder Fryshuset 497 Föreningen Alma Europa 574 KFUM-KFUK Göteborg 500 Stiftelsen Activa 500 Diskrimineringsbyrån Uppsala 444 HSO 794 RSMH Säffle 160 SRF Hudiksvall/Nordanstig 222 Stiftelsen Bräcke Diakoni 400 9 601 Not 7 Beviljade ej utbetalda bidrag 2010-12-31 2009-12-31 ADEL: Handikappade 50 502 57 069 ADEL: Barn 37 313 39 710 Externa utvärderingar - 7 814 ADEL: Ungdom 85 320 92 778 Ungdomars psykiska ohälsa - 679 Summa beslutade ej utbetalda bidrag 173 135 198 050 Not 8 2010-12-31 2009-12-31 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Arvsfondsdelegationen, förvaltning dec 2010 1 188 755 Arvsfondsenheten, förvaltning dec 2010 544 3 020 Fondförvaltningsavgift 4 kv 2010 1 397 1 055 Fondförvaltningsavgift AKX, 4 kv 2010 - 120 Ekonomiadmin. timtaxa 4 kv 2010 184 202 Revisionsarvode 60 50 Övriga upplupna kostnader - 40 3 373 5 242 Marknadsvärden 2010-12-31 2009-12-31 Andelar i räntekonsortiet Totalavkastning i konsortiet (%) 1,23 5,96 Direktavkastning i konsortiet (%) 4,06 3,84 Antal andelar 10 125 044,3592 7 575 149,1187 Kurs/andel (kr) 125,1618 128,7187 Marknadsvärde (kr) 1 267 269 975 064 Bokfört värde (kr) 1 260 127 940 699 Orealiserat övervärde (kr) 7 142 34 364 Andelar i aktiekonsortiet Totalavkastning i konsortiet (%) 22,59 45,48 Direktavkastning i konsortiet (%) 2,61 4,14 Antal andelar 731 660,9169 769 190,1470 Kurs/andel (kr) 4 994,5592 4 167,0370 Marknadsvärde (kr) 3 654 324 3 205 244 Bokfört värde (kr) 1 280 663 1 293 487 Orealiserat övervärde (kr) 2 373 661 1 911 756 Andelar i aktieindexkonsortiet Totalavkastning i konsortiet (%) 26,26 53,63 Direktavkastning i konsortiet (%) 3,02 3,30 Antal andelar 5 546 510,7907 5 407 546,1460 Kurs/andel (kr) 121,0538 98,3445 Marknadsvärde (kr) 671 426 531 802 Bokfört värde (kr) 545 531 529 471 Orealiserat övervärde (kr) 125 895 2 331 Eget kapital (kr) Bokfört värde 2 957 701 2 577 679 Övervärde räntekonsortiet 7 142 34 364 Övervärde aktiekonsortiet 2 373 661 1 911 756 Övervärde aktieindexkonsortiet 125 895 2 331 Marknadsvärde 5 464 399 4 526 131 Skr. 2010/11:145 Bilaga 1 Skr. 2010/11:145 Bilaga 1 42 41 49